UCHWAŁA Nr XXVI/224/2013
RADY GMINY DRUŻBICE
z dnia 26 kwietnia 2013 r.
w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego gminnej instytucji kultury – Gminnej Biblioteki Publicznej w Drużbicach za 2012 rok.
Na podstawie art. 18 ust 2 pkt. 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, z 2002 r. Nr 23, poz. 220, Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz. 1806; z 2003 r. Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz. 1568, z 2004 r. Nr 102, poz. 1055, Nr 116, poz. 1203, Nr 167, poz. 1759, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441 Nr 175, poz. 1457, z 2006 r. Nr 17, poz. 128, Nr 181, poz. 1337, z 2007 r. Nr 48, poz. 327, Nr 138, poz. 974, Nr 173, poz. 1218, z 2008 r. Nr 180, poz. 1111, Nr 223, poz. 1458, Nr 157 poz. 1241, z 2010 r. Nr 28, poz. 142, Nr 40, poz. 230, Nr 106, poz. 675; z 2011 r. Nr 21 poz. 113, Nr 117 poz. 679, Nr 134 poz. 777, Nr 217 poz. 1281; z 2011 r. Nr 149 poz. 887; 2012Nr 96 poz 567) w związku z art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, Nr 157, poz. 1241, Nr 165, poz. 1316, z 2010 r. Nr 47, poz. 278, z 2011 r. Nr 102 poz. 585, Nr 199 poz. 1175, Nr 232 poz. 1378, z 2012r. poz. 855, poz, 1342) Rada Gminy uchwala co następuje:
§1. Zatwierdza się roczne sprawozdanie finansowe Gminnej Biblioteki Publicznej w Drużbicach za 2012 r. , na które składa się rachunek zysków i strat stanowiące załącznik do niniejszej uchwały.
§2. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Drużbice.
§3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający. Przepisy ustawy o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej nie określają organów uprawnionych do zatwierdzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak określają one organy uprawnione do tworzenia tych jednostek, którymi są jednostki samorządy terytorialnego. W związku z brakiem przepisów szczególnych regulujących kompetencje organów gminy w zakresie zatwierdzania sprawozdań finansowych jednostek kultury maja zastosowanie zasady ogólne wynikające z ustawy o samorządzie gminnym tj. art. 18 ust. 2 pkt. 9 lit. h. zgodnie z podanym artykułem tworzenie, likwidacja i reorganizacja przedsiębiorstw, zakładów i innych gminnych jednostek organizacyjnych oraz wyposażenie ich w majątek należy do wyłącznej właściwości Rady Gminy.
W związku z powyższym podjęcie uchwały jest uzasadnione.
Gminna Biblioteka Publiczna Bilans uproszczony
Gminna Biblioteka Publiczna Bilans uproszczony
w Drużbicach na dzień 31.12.2012r
97-403 Drużbice REGON: 100247430
(nazwa jednostki) (numer statystyczny)
| Wiersz | AKTYWA | Stan na | Wiersz | PASYWA | Stan na | ||
| 1 | 2 | początek roku | koniec roku | 1 | 2 | początek roku | koniec roku |
| A | Aktywa trwałe | 0,00 | 0,00 | A | Fundusze własne | - 26 245,26 | - 33 678,53 |
| I | Wartości niematerialne i prawne | 0,00 | 0,00 | I | Fundusz jednostki | 3 892,30 | 371,81 |
| II | Rzeczowe aktywa trwałe | 0,00 | 0,00 | II | Fundusz z aktualizacji wyceny | 0,00 | 0,00 |
| III | Należności długoterminowe | 0,00 | 0,00 | III | Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek | 0,00 | 0,00 |
| IV | Inwestycje długoterminowe | 0,00 | 0,00 | IV | Wynik finansowy netto za rok obrotowy | - 30 137,56 | - 34 050,34 |
| V | Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | 1 |
Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) |
0,00 | 0,00 |
| B | Aktywa obrotowe | 371,81 | 804,57 | 2 |
Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) |
- 30 137,56 | - 34 050,34 |
| I | Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych | 0,00 | 0,00 | V | Zysk (strata) z lat ubiegłych | 0,00 | 0,00 |
| II | Należności krótkoterminowe | 0,00 | 0,00 | B |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania |
26 617,07 | 34.483,10 |
| I |
Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów i pożyczek |
0,00 | 0,00 | ||||
| II |
Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne |
26 617,07 | 34.483,10 | ||||
| 1 | Kredyty i pożyczki | 0,00 | 0,00 | ||||
| III | Inwestycje krótkoterminowe | 371,81 | 804,57 | 2 | Inne zobowiązania | 0,00 | 0,00 |
| 1 | Środki pieniężne | 371,81 | 804,57 | 3 | Fundusze specjalne | 0,00 | 0,00 |
| 2 | Pozostałe aktywa finansowe | 0,00 | 0,00 | III | Rezerwy na zobowiązania | 0,00 | 0,00 |
| C | Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 | IV | Rozliczenia międzyokresowe | 0,00 | 0,00 |
| Suma bilansowa | 371,81 | 804,57 | Suma bilansowa | 371,81 | 804,57 | ||
Drużbice, dnia 28.03.2013r.
miejsce i data Główny Księgowy kierownik jednostki
Informacja dodatkowa:
Umorzenia /wartość brutto księgozbiorów: 77.912,86 zł Umorzenia wartości niematerialnych i prawnych: 15.978,79 zł
Umorzenia/wartość brutto środków trwałych: 45.311,38 zł Umorzenia pozostałych środków trwałych: 66.938,01 zł
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Sporządzony za okres 01-01-2012 – 31-12-2012
| Wiersz | Wyszczególnienie | Dane za rok | |
| 2011 | 2012 | ||
| A. | Przychody z działalności statutowej | 236 500,00 | 240 000,00 |
| I. | Składki brutto określone statutem | 0,00 | 0,00 |
| II. | Inne przychody określone statutem | 236 500,00 | 240 000,00 |
| B. | Koszty realizacji zadań statutowych | 0,00 | 0,00 |
| C. | Wynik finansowy na działalności statutowej (wielkość dodatnia lub ujemna) (A – B) | 236 500,00 | 240 000,00 |
| D. | Koszty administracyjne: | 275 540,43 | 302 668,83 |
| 1. | Zakup materiałów i wyposażenia | 23 618,10 | 34 873,87 |
| 2. | Usługi obce | 43 698,64 | 23 968,24 |
| 3. | Podatki i opłaty | 2 355,18 | 1 472,50 |
| 4. | Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze | 205 868,51 | 242 354,22 |
| 5. | Amortyzacja | 0,00 | 0,00 |
| 6. | Pozostałe | 0,00 | 0,00 |
| E. | Pozostałe przychody (niewymienione w poz. A i G) | 8 853,22 | 28 503,22 |
| F. | Pozostałe koszty (niewymienione w poz. B, D i H) | 0,00 | 0,00 |
| G. | Przychody finansowe | 49,65 | 115,27 |
| H. | Koszty finansowe | 0,00 | 0,00 |
| I. | Wynik finansowy brutto na całokształcie działalności (wielkość dodatnia lub ujemna) (C-D + E – F + G – H) | - 30 137,56 | - 34 050,34 |
| J. | Zyski i straty nadzwyczajne | 0,00 | 0,00 |
| I. | Zyski nadzwyczajne – wielkość dodatnia | 0,00 | 0,00 |
| II. | Straty nadzwyczajne – wielkość ujemna | 0,00 | 0,00 |
| K. | Wynik finansowy ogółem (I + J) | - 30 137,56 | - 34 050,34 |
| I. | Różnica zwiększająca koszty roku następnego (wielkość ujemna) | - 30 137,56 | - 34 050,34 |
| II. | Różnica zwiększająca przychody roku następnego (wielkość dodatnia) | ------------- | ------------- |
Sporządzono dnia 28.03.2013r.
.. ...................................................... .....................................................................
Główny Księgowy Kierownik jednostki
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Gminnej Biblioteki Publicznej w Drużbicach
97-403 Drużbice
NIP: 769 209 96 84
Regon: 100247430
adres do korespondencji
Drużbice 20
97-403 Drużbice
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
sporządzonego na dzień 31 grudnia 2012r.
1. Gminna Biblioteka Publiczna w Drużbicach, zwana w dalszej części GBP, jest samorządową instytucją kultury działającą w oparciu o ustawę z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej oraz statut.
2. Siedziba GBP znajduje się w Drużbicach 20, 97-403 Drużbice.
3. Przedmiotem działalności Gminnej Biblioteki Publicznej w Drużbicach jest gromadzenie, opracowywanie materiałów bibliotecznych służących rozwijaniu czytelnictwa oraz zaspokajanie potrzeb informacyjnych i samokształceniowych oraz kulturalnych, pełnienie funkcji ośrodka informacji biblioteczno – bibliograficznej, gromadzenie piśmiennictwa oraz wszelkich materiałów dokumentujący dorobek kulturalny, gospodarczy i naukowy gminy.
4. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2012r. do 31.12.2012r.
5. Sprawozdanie finansowe sporządzono zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości z uwzględnieniem zasad szczególnych określonych w ustawie z dnia 25 października 1991 roku o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej. Sprawozdanie obejmuje:
- bilans (wersja uproszczona),
- rachunek zysków i strat (wariant porównawczy),
- informacja dodatkowa (wersja uproszczona).
6. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy założeniu możliwości dalszej kontynuacji działalności oraz nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności w dotychczasowym zakresie.
7. Księgi rachunkowe prowadzone są ręcznie i spełniają warunki wymagane ustawą o rachunkowości. Dane liczbowe zostały wykazane w pełnych złotych i groszach, uzyskane z Księgi Głównej Handlowej oraz ewidencji pomocniczych prowadzonych ręcznie.
8. Aktywa i pasywa wykazane w sprawozdaniu wyceniono zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, stosując jako regułę ceny nabycia z uwzględnieniem ewentualnej utraty wartości aktywów.
9. Przy ustalaniu okresów amortyzacji rocznych stawek amortyzacyjnych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych uwzględnia się stawki przewidziane w przepisach podatkowych.
10. Środki trwałe o niskiej wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzuje się jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania. Dla wartości niematerialnych i prawnych przyjęto amortyzację zgodnie z przepisami ustawy.
11. Zbiory biblioteczne pochodzące z zakupu ujmuje się w cenie nabycia w momencie oddania do użytkowania, a ujawnione nadwyżki lub otrzymane dary wycenia się komisyjnie w oparciu o szacunek ich aktualnej wartości rynkowej. Umorzenie zbiorów bibliotecznych następuje w miesiącu przyjęcia do zbiorów.
12. Rzeczowe składniki majątku trwałego zużywające się stopniowo, które nie spełniają normatywnych warunków zaliczenia ich do środków trwałych o wartości zakupu nieprzekraczającej 3.500,00 zł umarza się jednorazowo w miesiącu przyjęcia do używania. Obowiązuje ewidencja ilościowo-wartościowa (księga inwentarzowa).
13. Rzeczowe składniki majątku obrotowego wycenia się na dzień nabycia. Obowiązuje ewidencja ilościowo wartościowa dla materiałów.
14. Bilans został sporządzony wg formy uproszczonej.